กองทุนรวม rmf คืออะไร เงื่อนไขและสิทธิการลดหย่อนทางภาษีแตกต่างจาก ssf อย่างไร

rmf ย่อมาจาก Retirement Mutual Fund หรือชื่อภาษาไทยว่า กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ เป็นกองทุนรวมที่ส่งเสริมการออมเงินระยะยาวเพื่อใช้ในวัยเกษียณ rmf มีหลายประเภทและหลายระดับความเสี่ยงให้เลือกลงทุน ความน่าสนใจของ rmf มีอยู่หลายประการ ได้แก่

1. rmf เป็นกองทุนที่ต้องลงทุนอย่างต่อเนื่องเป็นระยะเวลา 5 ปี แต่สามารถเว้นได้เพียง 1 ปี สำหรับปีที่ไม่ได้ลงทุนจะไม่ถูกนำมานับด้วย ส่งผลให้ผู้ลงทุนต้องจัดสรรเงินมาเพื่อลงทุนทุกปีเพื่อรับสิทธิลดหย่อนทางภาษี เป็นการฝึกวินัยในการออม

2. rmf ต้องถือครองไม่น้อยกว่า 5 ปี (นับปีชนปี) จึงจะสามารถขายคืนได้ ทำให้ผลตอบแทนที่ได้ถูกสะสมเข้าไว้ในเงินลงทุนและทบต้นไปเรื่อย ๆ จนถึงเวลาขายคืน ทำให้ได้เงินก้อนเพื่อใช้จ่ายในวัยเกษียณ

3. rmf สามารถขายคืนได้เมื่อผู้ลงทุนอายุครบ 55 ปี (เมื่อครบวันเกิด) ทำให้มั่นใจว่าเงินไม่ถูกนำไปใช้ก่อนหน้านั้นและมีเงินใช้จ่ายแน่นอนเมื่อถึงวัยเกษียณ

เงินน้อยลงทุนอะไรดี 

นอกจาก rmf เงื่อนไข การลดหย่อนภาษียังให้สิทธิกับกองทุนรวม ssf ด้วย

ssf คือ  Super Saving Fund หรือชื่อภาษาไทยว่า กองทุนรวมเพื่อการออม เป็นกองทุนรวมที่ส่งเสริมการออมระยะยาวเช่นเดียวกัน ทั้ง rmf และ ssf มีข้อที่เหมือนกันคือไม่กำหนดเงินลงทุนขั้นต่ำและสามารถลงทุนในสินทรัพย์หลากหลายประเภทไม่ว่าจะเป็นหุ้นไทย ลงทุนหุ้นต่างประเทศ กองทุนอสังหาริมทรัพย์ กองทุนทองคำ หรือตราสารหนี้ ส่วนข้อแตกต่างของ rmf และ ssf มีอยู่หลายข้อด้วยกัน ดังนี้

1. เงินลงทุนของทั้ง 2 กองทุนสามารถลดหย่อนภาษีได้ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน แต่ rmf สามารถลดหย่อนได้สูงสุด 500,000 บาท ขณะที่ ssf ลดหย่อนได้สูงสุด 200,000 บาท แต่ถ้าผู้ลงทุนมีกองทุนเกษียณอื่น ๆ อยู่ด้วย เช่น กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ กองทุนการออมแห่งชาติ รวมถึง rmf และ ssf ด้วย เมื่อรวมแล้วต้องไม่เกิน 500,000 บาท

2. rmf กำหนดให้ถือครองอย่างน้อย 5 ปี ในขณะที่ ssf กำหนดไว้ 10 ปี

3. rmf ต้องลงทุนต่อเนื่อง สามารถเว้นได้ไม่เกิน 1 ปี แต่ ssf ไม่จำเป็นต้องลงทุนต่อเนื่อง สามารถเลือกซื้อเพื่อลดหย่อนภาษีเฉพาะปีที่มีรายได้สูงก็ได้

4. rmf ขายคืนได้เมื่อผู้ลงทุนอายุ 55 ปีขึ้นไป แต่ ssf ไม่กำหนดอายุของผู้ลงทุนขณะที่ขายคืนกองทุน

5. rmf ไม่มีแบบจ่ายเงินปันผล แต่ ssf มีทั้งแบบไม่จ่ายเงินปันผลและจ่ายเงินปันผล

6. rmf ลดหย่อนภาษี ได้โดยยังไม่กำหนดระยะสิ้นสุด แต่เงื่อนไขปัจจุบันของ ssf ได้สิทธิลดหย่อนภาษีเฉพาะปี 2563 – 2567 เท่านั้น

rmf เหมาะกับผู้ที่ต้องการสะสมเงินเพื่อใช้ในวัยเกษียณ หากผู้ลงทุนเลือกลงทุนใน rmf เมื่อมีอายุตั้งแต่ 50 ปีขึ้นไป จะใช้เวลาถือครองกองทุนในระยะเวลาไม่นานก็สามารถขายคืนได้ แต่อาจต้องเลือกกองทุนที่มีความเสี่ยงต่ำเนื่องจากมีระยะเวลาการลงทุนสั้น แต่ถ้าผู้ลงทุนเลือกลงใน rmf ตั้งแต่อายุยังน้อยก็สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ และสามารถเลือกกองทุนที่มีความเสี่ยงสูงเพื่อรับผลตอบแทนที่สูงขึ้นด้วย